купить 1с, программы 1с предприятие, сопровождение 1с
купить программы 1с предприятие, внедрение 1с, комплексная автоматизация



Советы пользователям 1С Бухгалтерия 8





Начальное заполнение информационной базы


Что такое "Директ-костинг"? Как настроить его в конфигурации?
Метод "Директ-костинг" в 1С Бухгалтерии 8 применяется для учета общехозяйственных расходов. При этом общехозяйственные расходы списываются с кредита счета 26 в дебет счета 90.08.1 (при общем режиме налогообложения и в дебет 90.08.2 при использовании ЕНВД) в конце каждого месяца (в месяце их возникновения) и полностью относятся на стоимость реализованной продукции. При применении метода "Директ-костинг" необходимо отследить, наличие чтобы в этом месяце доходов от продаж (кредит 90.08.1, 90.08.2). Если в соответствующий отчетный период ничего не продано, то отнесение каких-либо расходов в дебет счета 90.08 неправомерно. Основанием для этого является ПБУ 10/99. Если метод  "Директ-костинг" не применяется в организации, то общехозяйственные расходы включаются в стоимость произведенной продукции. Чтобы настроить возможность использования метода "Директ-костинг" нужно поставить флаг "Используется метод "директ-костинг" в регистре сведений "Учетная политика организаций" на закладке "Бухгалтерский учет" (меню "Предприятие/Учетная политика/учетная политика организаций").

Какие способы оценки материально-производственных запасов поддерживает система 1С:Бухгалтерия предприятия 8? Как они настраиваются в конфигурации?
При отпуске материально-производственных запасов (кроме товаров, учитываемых по продажной стоимости) в производство и ином выбытии, их оценка может производиться одним из способов:
- По средней себестоимости;
- По себестоимости первых по времени приобретения МПЗ (способ ФИФО);
- По себестоимости последних по времени приобретения МПЗ (способ ЛИФО) (способ ЛИФО в БУ не применяется с 2008 г., но еще может применяться в НУ).
В 1С Бухгалтерии способ оценки МПЗ настраивается в параметрах учетной политики на закладках "Бухгалтерский учет" и "Налог на прибыль".

Планы счетов


Чем отличается план счетов налогового учета (по налогу на прибыль) от плана счетов бухгалтерского учета?
В отличие от счетов бухгалтерского учета, все счета плана счетов налогового учета являются забалансовыми, то есть в налоговом учете могут быть проводки без корреспонденции счетов, хотя в большинстве случаев все же используется корреспонденция. В плане счетов налогового учета  присутствует счет ПВ "Поступление и выбытии имущества, работ, услуг, прав", играющий роль аналога счетов расчетов (с покупателями, поставщиками и т.д.) бухгалтерского чета. Отсутствуют счета учета объектов, которые не влияют на налог на прибыль. По некоторым счетам не регистрируются данные, так как считается, что для целей налогового учета соответствующих хозяйственных операций достаточно данных бухгалтерского учета, или эти данные не требуются для целей налогового. Практически все счета налогового учета затрат производства имеют по три субсчета: для целей учета прямых и косвенных расходов.

Какова структура плана счетов бухгалтерского учета в 1С Бухгалтерии? Какие счета не могут использоваться при вводе проводок? Каким образом реализована возможность отмены запрета на использование в документах  счета-группы?
План счетов бухгалтерского учета состоит из предопределенных счетов и субсчетов, но пользователь может добавлять новые счета и субсчета, устанавливая их свойства:
- настройка аналитического учета;
- настройка количественного учета;
- настройка валютного учета;
- признаки активных, пассивных и активно-пассивных счетов;
- признаки забалансовых счетов.
Настройки аналитического учета  - это виды субконто, которые задаются в качестве свойств счетов. По каждому счету можно параллельно вести учет с использованием до трех видов субконто. Для счета может быть установлен запрет на использование в проводках, эти счета выделяются в плане счетов желтым фоном. Запрет на использование в проводках целесообразно устанавливать для всех счетов, имеющих субсчета. Такие счета называются счетом-группой. Если в результате хозяйственной деятельности возникает необходимость формировать проводки со счетом-группой, для этого необходимо в счете-группе снять флаг "Запретить использовать в проводках".

Учет банковских операций


Как заполнить платежное порученик при перечислении в бюджет налога на доходы физических лиц?

Для того чтобы перечислить НДФЛ в бюджет с помощью программы 1С:Бухгалтерия 8 необходимо:
- создать нового контрагента – налоговый орган, в карточке контрагента нужно указать р/с, тогда он автоматически подставится в платежном поручении,
- создать новое п/п с видом операции  "Перечисление налога", в качестве получателя указывать этот налоговый орган,
- на закладке "Расшифровка платежа"  указывать счет списания (68.01), вид платежей - Налог (взносы): начислено / уплачено,
- в назначении платежа указать – Уплата НДФЛ за _____ (период),
- на закладке ИНН/КПП плательщик и получатель заполнятся автоматически, при условии заполнения этих реквизитов в справочнике "Организации" (для плательщика) и в справочнике "Контрагенты" (для получателя),
- на закладке "Реквизиты для перечисления налогов": статус составителя – 01 (налогоплательщик, плательщик сборов), КБК (код бюджетной классификации, состоит из 20 знаков, где первые три - это главный администратор доходов бюджета, с 4 по13 - это вид дохода, с 14 по 17 - подвид дохода, с 18 по 20 – это статья (подстатья) классификации операции сектора государственного управления, относящихся к доходам бюджета), Основание платежа – ТП (платежи текущего года), Налоговый период – МС – месячный платеж, Год периода, месяц - за который уплачиваем налог,  и тип платежа – НС - уплата налога или сбора.

Каким документом отразить услуги банка, и какие счета бухгалтерского и налогового учета должны быть в нем указаны? Какая статья расходов должна быть выбрана, и принимается ли этот расход для целей налогообложения?
Услуги банка отражаются при помощи документа "Платежный ордер на списание денежных средств" с видом операции "Прочее списание безналичных денежных средств". Счет учета в  бухгалтерском учете 91.02, в НУ 91.02.7. Выбираем статью расходов с видом прочих доходов и расходов – "Расходы на услуги банка", для целей налогообложения расход принимается. 

Как выполнить подстановку "основного" банковского счета контрагента по умолчанию в платежные документы?
Для подстановки "основного" банковского счета контрагента по умолчанию в платежные документы нужно при создании в справочнике "Контрагенты" нового контрагента, на закладке "Счета и договоры" в табличной части "Банковские счета" указать его расчетные счета, если их несколько, то один можно указать как основной (нажав при этом на кнопку "Основной"), он и будет подставляться по умолчанию.

Расчеты с подотчетниками


Для чего предназначена кнопка "Цены и валюта" документа "Авансовый отчет"? На какой закладке документа "Авансовый отчет" можно отнести стоимость услуг и товаров на затраты предприятия?
Согласно п.11 Порядка ведения кассовых операций в РФ (утверждены приказом ЦБ РФ от 22.09.93г. №40) определено, что порядок выдачи денежных средств под отчет и предоставление отчетности по использованию подотчетных сумм  устанавливаются приказом руководителя организации. В приказе должно быть определено:
 - перечень лиц, которым могут выдаваться под отчет денежные средства;
-  целевое назначение выдаваемых денежных средств;
-  сроки, на которые выдаются денежные средства;
-  размер денежных средств.
Следует помнить, что запрещается:
- передача выданных под отчет наличных денег одним лицом другому;
- выдача наличных денег под отчет производиться только при условии полного отчета конкретного подотчетного лица по ранее выданному ему авансу (п.11 Порядка ведения кассовых операций).
Если на заявлении на выдачу денег есть виза руководителя, то на РКО она не обязательна. В документе "Авансовый отчет" кнопка "Цены и валюта" предназначена для настройки способа учета НДС, и цен позиций номенклатуры, добавляемых в табличную часть документа. Стоимость услуг и товаров можно отнести на затраты предприятия на закладке "Прочее".

Кто может являться подотчетным лицом? На каких счетах отражаются эти расчеты с подотчетными лицами?
Подотчетными лицами  в 1С являются работники организации, получившие авансом наличные суммы денежных средств на предстоящие административно-хозяйственные и командировочные расходы. При этом подотчетные лица должны состоять с организацией в трудовых отношениях, регулируемых ТК. Расчеты с подотчетными лицами по выдаваемым им авансам учитываются на счете 71 "Расчеты с подотчетными лицами". Авансы под отчет выдаются по распоряжению руководителя предприятия на основании письменного заявления получателя с указанием назначения аванса и срока, на который он выдается. Денежные средства выдаются сотрудникам при помощи документа "Расходный кассовый ордер" и могут расходоваться строго по назначению, указанному в кассовом ордере и других документах.

Кадровый учет


Где в конфигурации можно указать, что сотрудник не имеет право на пенсию, и не является налоговым резидентом РФ?

В справочнике "Физические лица" нужно открыть Личную карточку физического лица, в окне "Гражданство" указывается, является ли налоговым резидентом, и имеет ли право на пенсию.

Можно ли в программу загружать данные из "Зарплаты и Управления персоналом"?
В конфигурации существует возможность загрузки данных из конфигурации 1С Зарплата и Управление Персоналом. Для этого нужно в настройках параметра учета на вкладке "Расчеты с персоналом" выбрать как мы будем вести аналитический учет (сводно по всем сотрудникам или по каждому сотруднику). В ЗУП при выгрузке выбираем, объект выгрузки, выгружаем в файл в формате .xml, затем в БП при помощи обработки "Универсальный обмен данными в формате XML" загружаем нужный файл с данными.

Как можно ввести новую фамилию при смене фамилии, и указать дату, с которой фамилия изменилась?
Фамилию сотрудника можно сменить в справочнике "Физические лица", открыть Личную карточку физического лица, по кнопке "Подробнее" откроется окно "ФИО физ. лица", в нем указать новую фамилию, указать дату, с которой изменилась фамилия. Можно  еще изменить ФИО при помощи одноименного регистра сведений.

В каком объеме реализован учет заработной платы в конфигурации "1С:Бухгалтерия предприятия"? Есть ли расчет больничных и отпусков?
Учет заработной платы в конфигурации "Бухгалтерия предприятия" реализован в минимальном объеме,  нет возможности для расчета отклонений, таких как отпуск, больничные.

Основные средства


Как оформить документы в том случае, когда порядок отражения малоценного объекта совпадает в бухгалтерском и налоговом учете.

С 01.01.2006 года внесены изменения в ПБУ 6/01 "Учет основных средств". В частности, увеличен лимит отнесения имущества к основным средствам до 20000 руб. В Налоговом Кодексе РФ к амортизируемому имуществу с 2007 года включительно относится имущество стоимостью свыше 20000 руб. Основные средства до 20000 руб. разрешается учитывать в составе МПЗ, списывать на затраты при вводе в эксплуатацию нельзя.
Предлагается следующий порядок работы с документами конфигурации:
1.Документ "Поступление товаров и услуг" с видом операции "Покупка, комиссия". В БУ Дт 10.09 в НУ Дт 10.09
2.Документ "Передача материалов в эксплуатацию", закладка "Инвентарь и хозяйственные принадлежности".  В БУ Дт 20;26 Кт 10.09 – переданы в производство объекты МПЗ.
Одновременно в БУ Дт МЦ.4 "Инвентарь и хозяйственные принадлежности в эксплуатации" - для контроля за движением объекта. В НУ Дт 20; 26 Кт 10.09 – переданы в производство объекты МПЗ.
3.  Документ "Списание материалов из эксплуатации", закладка "Инвентарь   и хозяйственные принадлежности". В БУ Кт МЦ.4 "Инвентарь и хозяйственные принадлежности в эксплуатации" - при фактическом выбытии МПЗ списывается с забалансового счета.

Как  вводятся остатки по нематериальным активам?
Для ввода начальных остатков по НМА следует воспользоваться специализированной формой  1С для ввода начальных остатков (меню "Предприятие/ Ввод начальных остатков"). В открывшейся форме следует выбрать счет 04.01 "Нематериальные активы организации" и нажать кнопку "Ввести остатки по счету", заполнить документ и провести. После проведения документ сформирует следующие проводки: БУ Дт 04.01 "Нематериальные активы организации" Кт 000 и Дт 000 Кт 05 "Амортизация нематериальных активов". В НУ Дт 04.01 "Нематериальные активы организации" и Кт 05 "Амортизация нематериальных активов".

Какие счета бухгалтерского учета участвуют в формировании операций по приобретению, перемещению, выбытию основных средств?

Для учета ОС (основных средств) используется синтетический счет 01 "Основные средства". Аналитический учет ведется по видам: здания, оборудование, машины, транспортные средства и т.д. Процесс приобретения ОС отражается проводкой Дт 08 "Вложение во внеоборотные активы" Кт 60 "Расчеты с поставщиками". Принятие к учету – Дт 01 "Основные средства" Кт 08 "Вложение во внеоборотные активы". Выбытие – Дт 01.09 "Выбытие основных средств"  Кт 01.01 "Основные средства в организации". Документ "Перемещение ОС" проводок не формирует, он предназначен для установки нового значения материально-ответственного лица и подразделения для перечня основных средств по бухгалтерскому учету.

Учет товаров и услуг


В каком документе в типовой конфигурации, и на какой закладке этого документа, можно отразить данные по ответственному сотруднику и входящий номер документа поставщика? Обязательно ли в этом документе устанавливать тип цен?

Данные по ответственному сотруднику и входящий номер документа поставщика отражаются в документе "Поступление товаров и услуг" на закладке "Дополнительно". Тип цен устанавливать не обязательно.

Как оформить услугу, оказанную сторонней организацией?

Услуга, оказанная сторонней организацией, отражается документом 1С Бухгалтерии: "Поступление товаров и услуг". При заполнении справочника "Номенклатура" для услуги необходимо установить флаг "Услуга".

Каким образом в конфигурации оформить возврат товаров поставщику?

Возврат товаров поставщику можно оформить на основании документа "Поступление товаров и услуг" или через меню "Покупка/Возврат товаров поставщику". При этом выбрать договор с видом "С поставщиком". Документ "Возврат товаров поставщику" можно заполнить автоматически, применив кнопку "Заполнить". По этой кнопке можно заполнить табличную часть документа данными, предварительно очистив её. Так же по этой кнопке можно дополнять таблицу строками из других документов, не очищая её содержимого. Табличную часть документа разрешается корректировать. Документ состоит из закладок: "Товары", "Тара", "Дополнительно", "Счета учета расчетов". Информация о возвратной таре, которую необходимо вернуть поставщику, заполняется на закладке "Тара". На возврат товаров может быть выписан счет-фактура, который передается поставщику. Если возврат происходит частично, то НДС принимается к вычету только в той части, которая относится к стоимости возвращенного товара. В случае возврата товаров поставщику налогоплательщик обязан выписать счет-фактуру на возмещаемые ценности и зарегистрировать ее в Книге Продаж. (Постановлением Правительства РФ от 11.05.2006 № 283 внесены изменения в Правила ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, Книг Покупок и Продаж при расчетах по НДС. Редакция вступила в силу с 30 мая 2006 года. В связи с этим – возврат товаров поставщику в 1С отражается (начиная с 30 мая) в Книге продаж (до 30 мая) – в Книге покупок).

Учет НДС


Где в конфигурации "Бухгалтерия предприятия" можно получить информацию по разделу учета "НДС покупки"?

Информацию по разделу "НДС покупки" можно получить из меню "Операции/Регистр сведений".

Где задается счет учета НДС, устанавливаемый по умолчанию в документах по поступлению ТМЦ?
Счет учета НДС, устанавливаемый по умолчанию в документах по поступлению ТМЦ, задается в регистре сведений "Счета учета номенклатуры".

Как зарегистрировать в конфигурации счет-фактуру поставщика?
Счет-фактуру поставщика можно ввести в документе "Поступление товаров и услуг", либо на закладке "Счет-фактура", при этом нужно поставить флаг "Предъявлен счет-фактура" и ввести номер и дату в появившихся полях, либо по гиперссылке "Ввести счет-фактуру", указав номер и дату входящей счета-фактуры. При проведении документа "Поступление товаров и услуг" 1С Бухгалтерией будут сформированы регистры: "НДС по косвенным расходам", "НДС предъявленный", "НДС расчеты с поставщиками".

Как ввести остатки по НДС? Какие бухгалтерские записи будут оформлены?
Для ввода остатков по НДС в конфигурации существует документ "Ввод начальных остатков". Этим документом можно ввести остатки по субсчетам счета 19 "НДС по приобретенным ценностям", по счету 76.АВ "НДС по авансам полученным", а так же отразить записи по регистрам.
Проведенный документ "Ввод начальных остатков" оформит бухгалтерские проводки и регистры, в зависимости от счета бухгалтерского учета:
-  Дт 19 Кт 000 – если выбран раздел учета "НДС по приобретенным ценностям", также зафиксируется информация на регистре "НДС предъявленный";
- Дт76.АВ Кт 000 – если выбран раздел учета "НДС по авансам полученным", также зафиксируется информация на регистрах "НДС продажи", "НДС начисленный", "НДС с авансов" и формируется документ "Счет-фактура выданный";
-  Дт 000 Кт 76.ВА – если выбран раздел учета "НДС по авансам полученным", также зафиксируется информация на регистрах "НДС продажи", "НДС с авансов" и "НДС предъявленный".

Налоговый учет


Какие способы начисления амортизации предусмотрены  для налогового учета? В каком документе конфигурации задаются параметры для расчета амортизации для целей налогового учета? Какой документ формирует записи по начислению амортизации?
Есть два способа начисления амортизации для налогового учета: линейный и нелинейный. Метод начисления амортизации для целей налогового учета задается в регистре сведений "Учетная политика организации" на закладке "Налог на прибыль" (с 2009 года), а параметры для расчета в документе "Принятие к учету". Для целей алогового учета амортизация рассчитывается документом "Закрытие месяца".

В каком регистре бухгалтерии, и каким документом, будут сформированы записи по включению амортизационной премии в состав расходов?

В регистре бухгалтерии "Журнал проводок (налоговый учет по налогу на прибыль)" документом "Закрытие месяца" будут сформированы записи по включению амортизационной премии в состав расходов.
 - Дт 01.01 Кт 08.04 принят объект к учету.
 - Дт КВ  амортизационная премия.

Как отразить в учете нормированные расходы?

В типовой конфигурации 1С бухгалтерия 8 регламентные операции налогового учета включают операции: нормирование расходов на рекламу, добровольное страхование и нормирование представительских расходов. Суммы списания по статьям затрат "Расходы на рекламу (нормируемые)" рассчитываются в НУ по норме 1% от выручки с нарастающим итогом с начала года. Проводки делаются с учетом предыдущих сумм списания расходов на рекламу. Рассчитываются разницы по этим расходам в бухгалтерском и налоговом учете, по результатам расчетов делаются проводки по виду учета "ПР" - постоянные разницы. Постоянные разницы приводят к формированию постоянного налогового актива (ПНА) или постоянного налогового обязательства (ПНО). Суммы списания по статьям затрат "Добровольное Страхование по договорам долгосрочного страхования жизни работников"  рассчитываются в налоговом учете по норме 12% от расходов на оплату труда с нарастающим итогом с начала года.  Суммы списания  по статьям затрат  "Добровольное личное страхование" рассчитываются в НУ по норме 3% от расходов на оплату труда с нарастающим итогом с начала года.  Суммы списания  по статьям затрат  "Добровольное личное страхование на случай смерти или утраты работоспособности" рассчитываются в НУ по каждому работнику организации с нарастающим итогом с начала года. Проводки делаются с учетом предыдущих сумм списания этих расходов. Рассчитываются разницы по этим расходам в БУ и НУ, по результатам расчетов делаются проводки по виду учета "ПР" - постоянные разницы. Суммы списания по статьям затрат "Представительские расходы" рассчитываются в НУ по норме 4% от расходов на оплату труда с нарастающим итогом с начала года. Проводки делаются с учетом предыдущих сумм списания расходов на рекламу. Рассчитываются разницы по этим расходам в БУ и НУ, по результатам расчетов делаются проводки по виду учета "ПР" - постоянные разницы.

Отчеты


Как в конфигурации "1С Бухгалтерия предприятия" настроить отчет, чтобы получить данные по определенному кругу контрагентов с детализацией по договорам?
Можно воспользоваться отчетом "Анализ субконто", в настройке на закладке "Общие" в поле "Виды субконто" выбрать "Контрагенты, договоры", на закладке "Отбор" – выбрать группу контрагентов.

В каких отчетах конфигурации "Бухгалтерия предприятия" можно просмотреть информацию по постоянным разницам и временным разницам в оценке активов и обязательств? По какому признаку,  и каким проводкам следует формировать эти отчеты?
Постоянные и временные разницы можно сформировать по всем стандартным отчетам налогового учета.

Какие виды отчетов реализованы в программе?
В программе 1С Бухгалтерия представлны место следующие виды отчетов: стандартные, универсальные.  Стандартные отчеты предназначены для получения данных по остаткам и оборотам счетов, субконто и проводкам в различных разрезах для бухгалтерского и налогового учета. Для каждого вида учета (БУ или НУ) предусмотрены собственные наборы стандартных отчетов. Любой отчет может быть сформирован для определенной организации и для определенного периода времени. Отчеты используют синтетические и аналитические данные БУ. Универсальные отчеты позволяют анализировать данные регистров накопления. В верхней части формы отчета располагается область диалога, включающая в себя командную панель.

Как настроить отчеты?
С помощью области диалога можно изменить параметры отчета 1с: установить другой период, другую организацию, задать вывод дополнительных деталей, или наоборот отключить вывод части информации. Более детально параметры отчета настраиваются в специальном диалоговом окне, которое вызывается нажатием на кнопку "Настройка". Если в табличной части указать 2 и более условий заполнения нескольких строк, то при отборе данных для формирования отчета будет проверяться одновременное соблюдение всех указанных условий. В специальном диалоговом окне настройки может присутствовать закладка "Детализация". В табличной части закладки в графе "Поле" можно уточнить перечень выводимых параметров и реквизитов.

Rambler's Top100